Zo belast Spanje crypto
De regels die Taxinger toepast waar je aangifte doet, in gewone taal: wat belast is, wanneer en op welk formulier.
ESSpanje
Klaar voor Modelo 100.
Regels van kracht sinds januari 2025. Een samenvatting, geen belastingadvies.
- Elke verkoop wordt belast, ook een ruil van crypto tegen crypto, hoe lang je het ook hebt aangehouden
- Winsten zijn inkomsten uit de spaarbasis, belast tegen 19% tot 30%
- Beloningen uit staking en lending zijn bij ontvangst inkomsten uit de spaarbasis; airdrops worden belast met je algemene inkomen
- Een nettoverlies wordt verrekend met maximaal 25% van je inkomsten uit vermogen in de spaarbasis; de rest schuift vier jaar door
Het recht dat in 2027 gold
Gelezen in de eigen bronnen op 1 nov 2026
Het formulier voor 2027 is nog niet gepubliceerd.
- Wat crypto juridisch isRegels die voor vermogen of voor een bezitting zijn geschreven, gelden alleen voor crypto als het recht van dit land crypto daarvoor houdt.
‘las monedas virtuales son bienes inmateriales, computables por unidades o fracciones de unidades, que no son moneda de curso legal, que pueden ser intercambiados por otros bienes, incluyendo otras monedas virtuales, derechos o servicios, si se aceptan por la persona o entidad que transmite el bien o derecho o presta el servicio, y que pueden adquirirse o transmitirse generalmente a cambio de moneda de curso legal’
Gelezen in de bron op 6 nov 2026
- Welke koers een waarde omrekent
‘El valor de adquisición estará formado por la suma de: a) El importe real por el que dicha adquisición se hubiera efectuado … El valor de transmisión será el importe real por el que la enajenación se hubiese efectuado’
Gelezen in de bron op 18 okt 2026
- Welke eenheden eerst worden verkocht
‘en el caso de efectuarse ventas parciales de monedas virtuales “bitcoin” que hubieran sido adquiridas en diferentes momentos, debe considerarse que los “bitcoin” que se transmiten son los adquiridos en primer lugar’
Gelezen in de bron op 18 okt 2026
- Welke bezittingen samen in één pool zitten
‘debe considerarse que las criptomonedas que se transmiten son las adquiridas en primer lugar, sin distinguir por la plataforma a través de la que se efectúan las operaciones’
Gelezen in de bron op 18 okt 2026
- Welke eenheden hun eigen kostprijs houden
‘El valor de adquisición estará formado por la suma de: a) El importe real por el que dicha adquisición se hubiera efectuado’
Gelezen in de bron op 18 okt 2026
- Wanneer aanhouden een verkoop belastingvrij maakt
‘Son ganancias y pérdidas patrimoniales las variaciones en el valor del patrimonio del contribuyente que se pongan de manifiesto con ocasión de cualquier alteración en la composición de aquél’
Gelezen in de bron op 18 okt 2026
- Wat een swap waard is
‘De la permuta de bienes o derechos … la ganancia o pérdida patrimonial se determinará por la diferencia entre el valor de adquisición del bien o derecho que se cede y el mayor de los dos siguientes: - El valor de mercado del bien o derecho entregado. - El valor de mercado del bien o derecho que se recibe a cambio’
Gelezen in de bron op 18 okt 2026
- Wat elk soort ruil betekent
art. 33.1 and 37.1.h LIRPF; DGT V0999-18, V0612-26
‘De la permuta de bienes o derechos, incluido el canje de valores, la ganancia o pérdida patrimonial se determinará por la diferencia entre el valor de adquisición del bien o derecho que se cede y el mayor de los dos siguientes’
Gelezen in de bron op 18 okt 2026
- Rewards, airdrops en overige inkomsten
art. 25.2 and 43.1 LIRPF; DGT V1766-22, V0648-24
‘Rendimientos obtenidos por la cesión a terceros de capitales propios. Tienen esta consideración las contraprestaciones de todo tipo, cualquiera que sea su denominación o naturaleza, dinerarias o en especie … las rentas en especie se valorarán por su valor normal en el mercado’
Gelezen in de bron op 18 okt 2026
‘En las incorporaciones de bienes o derechos que no deriven de una transmisión, se computará como ganancia patrimonial el valor de mercado de aquéllos’
Gelezen in de bron op 18 okt 2026
- De verkrijgingsprijs van coins uit een hard fork
‘En las incorporaciones de bienes o derechos que no deriven de una transmisión, se computará como ganancia patrimonial el valor de mercado de aquéllos’
Gelezen in de bron op 29 okt 2026
- De verkrijgingsprijs van een ontvangen schenking
‘No estará sujeta a este impuesto la renta que se encuentre sujeta al Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones’
Gelezen in de bron op 18 okt 2026
Ley 29/1987 art. 3.1.b and 9.1.b
‘Constituye el hecho imponible … la adquisición de bienes y derechos por donación o cualquier otro negocio jurídico a título gratuito, «intervivos» … el valor neto de los bienes y derechos adquiridos, entendiéndose como tal el valor de los bienes y derechos minorado por las cargas y deudas que fueren deducibles’
Gelezen in de bron op 18 okt 2026
- Crypto weggeven
‘Cuando la adquisición o la transmisión hubiera sido a título lucrativo se aplicarán las reglas del artículo anterior, tomando por importe real de los valores respectivos aquéllos que resulten de la aplicación de las normas del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, sin que puedan exceder del valor de mercado’
Gelezen in de bron op 4 nov 2026
art. 33.5.c LIRPF — una pérdida por donación no se computa
‘No se computarán como pérdidas patrimoniales las siguientes … Las debidas a transmisiones lucrativas por actos ínter vivos o a liberalidades’
Gelezen in de bron op 4 nov 2026
- In crypto betaald voor werk
art. 17.1, 27.1 and 43.1 LIRPF; DGT V5017-26
‘Se considerarán rendimientos íntegros del trabajo todas las contraprestaciones o utilidades, cualquiera que sea su denominación o naturaleza, dinerarias o en especie, que deriven, directa o indirectamente, del trabajo personal o de la relación laboral o estatutaria’
Gelezen in de bron op 18 okt 2026
- Kosten van een aankoop
art. 35.1.b LIRPF; DGT V0648-24
‘los gastos y tributos inherentes a la adquisición, excluidos los intereses, que hubieran sido satisfechos por el adquirente’
Gelezen in de bron op 18 okt 2026
- Kosten van een verkoop
‘De este valor se deducirán los gastos y tributos a que se refiere la letra b) del apartado 1 en cuanto resulten satisfechos por el transmitente’
Gelezen in de bron op 18 okt 2026
- Een netwerkfee betalen
‘serán computables para determinar los respectivos valores de adquisición y de transmisión en la forma prevista en el artículo 35. 1 y 2’
Gelezen in de bron op 18 okt 2026
- Het resultaat van een derivaat
art. 33.1 and 46.b LIRPF; DGT V0503-21
‘Constituyen la renta del ahorro … las ganancias y pérdidas patrimoniales que se pongan de manifiesto con ocasión de transmisiones de elementos patrimoniales’
Gelezen in de bron op 18 okt 2026
- Het tarief op de winst
‘La parte de base liquidable del ahorro que exceda, en su caso, del importe del mínimo personal y familiar … será gravada de la siguiente forma: 1.º A la base liquidable del ahorro se le aplicarán los tipos que se indican en la siguiente escala’
Gelezen in de bron op 18 okt 2026
- Hoe het jaar wordt vastgesteld
art. 45, 46, 48, 49.1 and 66 LIRPF
‘La base imponible del ahorro estará constituida por el saldo positivo de sumar los siguientes saldos … Si el resultado de la integración y compensación … arrojase saldo negativo, su importe se compensará con el saldo positivo de las rentas previstas en la letra b) de este apartado, obtenido en el mismo período impositivo’
Gelezen in de bron op 18 okt 2026
Nog niet toegepast
Deze bepalingen horen bij de wet en Taxinger volgt ze nog niet. Ze staan hier omdat een berekend bedrag kan afwijken van wat ze zeggen.
- Wat elk soort ruil betekent
‘No se computarán como pérdidas patrimoniales las siguientes … Las derivadas de las transmisiones de elementos patrimoniales, cuando el transmitente vuelva a adquirirlos dentro del año siguiente a la fecha de dicha transmisión. Esta pérdida patrimonial se integrará cuando se produzca la posterior transmisión del elemento patrimonial … En los casos previstos en los párrafos f) y g) anteriores, las pérdidas patrimoniales se integrarán a medida que se transmitan los valores o participaciones que permanezcan en el patrimonio del contribuyente’
Taxinger doet in plaats daarvan: een verlies wordt berekend in het jaar van de verkoop, ook als dezelfde crypto binnen het jaar is teruggekocht; de letter noemt elk elemento patrimonial en niet alleen valores, de DGT paste hem toe op een vreemde valuta (V1613-25) en geen enkele consulta beslist hem voor crypto