Het recht van je land

Het belastingrecht van een land is opgebouwd uit de eigen wetten van dat land, bepaling voor bepaling, elke bepaling gedateerd en met de bron waarin ze gelezen is. Taxinger rekent voor de landen die staan in wat Taxinger leest.

Gedateerd, niet alleen actueel

Het recht van een land is een basis plus zijn wijzigingen, elk met de dag waarop ze in werking trad. Een verrichting wordt belast volgens het recht dat op haar eigen dag gold, en een jaar volgens het recht van dat jaar, zodat een regel die midden in een jaar veranderde pas geldt vanaf de dag waarop ze in werking trad.

Elke bepaling achter elk antwoord staat op de eigen pagina van het land, met de publicatie van de dienst waarin ze gelezen is en de dag waarop dat gebeurde: zie Landengidsen.

De vragen die een wet beantwoordt

Elk land beantwoordt dezelfde gesloten reeks vragen op zijn eigen manier: wat een ruil van het ene asset voor het andere is, wat een ontvangst is (een airdrop, staking, een reward), wat een kostenpost met je aanschafkosten doet, hoe een derivaat behandeld wordt, wat een ontvangen schenking is, wat crypto als betaling voor je werk is, wat een aandeel in een prediction market is, en hoe het jaar wordt vastgesteld.

De verschillen zijn groot en het antwoord van elk land wordt toegepast zoals dat land het heeft geschreven:

• Oostenrijk leest een ruil van het ene cryptoactief voor het andere helemaal niet als een realisatie (§ 27b Abs. 3 EStG).
• Portugal belast crypto voor crypto ook niet, en geeft de aanschafkosten door aan wat je ontving (art. 10.º n.º 23 CIRS).
• Duitsland telt elke ruil en laat de bezitstermijn daarmee opnieuw beginnen (BMF, 6 March 2025).

In welke orde je partijen vervreemd worden, en over wiens eenheden die orde loopt (over alles wat je aanhoudt, over elke wallet en elk platformaccount apart, over elk adres apart, of over elke dienstverlener apart met eigen beheer samengenomen) is ook het antwoord van het land, geen voorkeur.

Wat het recht openlaat, is aan jou

Waar een wet echt een keuze laat, is die van jou: welke verplichting een bepaalde prestatie heeft vervuld, bijvoorbeeld. Taxinger stelt je zo’n keuze nog niet; waar een verrichting anders is gelezen dan je bedoelde, kun je zelf zeggen wat het was.

Hetzelfde geldt waar de cryptokant van je belasting de rest van je aangifte raakt. Inkomen dat op een ander formulier hoort, wordt benoemd met dat formulier en blijft hier buiten elk totaal, zodat niets dubbel geteld wordt.

Wat het recht van een land je kost

De antwoorden van elk land krijgen op de site ook een score voor hoe zwaar het recht weegt: één score voor iemand die aanhoudt, één voor iemand die handelt. De ranglijst per belastingjaar staat op Landengidsen, en het tarief zelf hoort bij de eigen gegevens van elk recht: genoemd op zijn pagina, gedateerd als elke andere bepaling.

Veranderen waar je belast wordt

Je belastingland stel je alleen zelf in, en niemand anders kan het veranderen, ook geen accountant die in je account werkt. Het veranderen berekent elk jaar opnieuw, vanaf het grootboek.