Das Recht deines Landes

Das Steuerrecht eines Landes ist aus den eigenen Gesetzen dieses Landes aufgebaut, Bestimmung für Bestimmung, jede Bestimmung datiert und mit der Quelle, in der sie gelesen wurde. Taxinger rechnet für die Länder, die unter was Taxinger liest aufgeführt sind.

Datiert, nicht bloß aktuell

Das Recht eines Landes ist ein Grundstand plus seine Änderungen, jede mit dem Tag, an dem sie in Kraft trat. Ein Vorgang wird nach dem Recht besteuert, das an seinem eigenen Tag galt, und ein Jahr nach dem Recht dieses Jahres, sodass eine Regel, die sich mitten im Jahr geändert hat, erst ab dem Tag ihres Inkrafttretens gilt.

Jede Bestimmung hinter jeder Antwort steht auf der eigenen Seite des Landes, samt der Veröffentlichung der Behörde, in der sie gelesen wurde, und dem Tag, an dem das geschah: siehe Länder-Guides.

Die Fragen, die ein Recht beantwortet

Jedes Land beantwortet denselben geschlossenen Satz von Fragen auf seine Weise: was ein Tausch eines Assets gegen ein anderes ist, was ein Zufluss ist (ein Airdrop, Staking, ein Reward), was eine Gebühr mit deinen Anschaffungskosten macht, wie ein Derivat behandelt wird, was ein erhaltenes Geschenk ist, was Krypto als Bezahlung für deine Arbeit ist, was der Anteil an einem Prediction Market ist und wie das Jahr festgesetzt wird.

Die Unterschiede sind groß, und die Antwort jedes Landes wird so angewandt, wie dieses Land sie geschrieben hat:

• Österreich liest einen Tausch eines Kryptowerts gegen einen anderen überhaupt nicht als Realisierung (§ 27b Abs. 3 EStG).
• Portugal besteuert Krypto gegen Krypto ebenfalls nicht und gibt die Anschaffungskosten an das weiter, was du erhalten hast (art. 10.º n.º 23 CIRS).
• Deutschland zählt jeden Tausch und lässt die Haltefrist damit neu beginnen (BMF, 6 March 2025).

In welcher Reihenfolge deine Tranchen veräußert werden und über wessen Einheiten diese Reihenfolge läuft (über alles, was du hältst, über jede Wallet und jedes Plattformkonto gesondert, über jede Adresse gesondert, oder über jeden Dienstleister gesondert, mit zusammengefasster Eigenverwahrung), ist ebenfalls die Antwort des Landes und keine Vorliebe.

Was das Recht offenlässt, ist deine Sache

Wo ein Recht wirklich eine Wahl lässt, ist sie deine: zum Beispiel, welche Verpflichtung eine bestimmte Leistung erfüllt hat. Taxinger stellt dir eine solche Wahl noch nicht; wo ein Vorgang anders gelesen wurde, als du ihn gemeint hast, kannst du selbst sagen, was er war.

Dasselbe gilt dort, wo die Krypto-Seite deiner Steuern den Rest deiner Erklärung berührt. Einkünfte, die auf ein anderes Formular gehören, werden mit diesem Formular benannt und bleiben hier aus jeder Summe heraus, sodass nichts doppelt gezählt wird.

Was dich das Recht eines Landes kostet

Die Antworten jedes Landes werden auf der Seite außerdem danach bewertet, wie schwer das Recht wiegt: eine Bewertung für jemanden, der hält, eine für jemanden, der handelt. Die Rangfolge nach Steuerjahr steht unter Länder-Guides, und der Steuersatz selbst gehört zu den eigenen Daten jedes Rechts: genannt auf seiner Seite, datiert wie jede andere Bestimmung.

Das Steuerland wechseln

Dein Steuerland setzt du allein, und niemand sonst kann es ändern, auch kein Steuerberater, der in deinem Konto arbeitet. Es zu ändern berechnet jedes Jahr vom Hauptbuch an neu.